企业每个月要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。
企业每个月需要缴纳的税种和税率，根据企业的类型（如一般纳税人或小规模纳税人）和具体业务情况有所不同。以下是一个清晰的归纳和分点表示：
一般纳税人企业
增值税
- 税率：根据行业不同，税率可能为13%、9%、6%等。
- 申报方式：月报。
- 计算方式：应纳税额 = 当期销项税额 – 当期进项税额。
附加税
- 包括：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
- 税率：城市维护建设税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳。
- 申报方式：月报。
- 计算方式：附加税税额 = 增值税税额 × 相应税率。
企业所得税
- 税率：与企业利润有关，利润小于300万税率为5%，利润大于300万税率为25%。
- 申报方式：按季度申报，年终进行汇算清缴。
- 计算方式：企业所得税 = 利润总额 × 税率（5%或25%）。
个人所得税
- 起征点：5000元。
- 申报方式：月报。
- 计算方式：个人所得税税额 = 应纳税所得额 × 税率 – 速算扣除数（应纳税所得额 = 税前工资收入金额 – 五险一金 – 起征点5000元）。
印花税
- 税率：0.03%。
- 申报方式：月报。
- 计算方式：印花税税额 = 不含税收入 × 0.03%。
小规模纳税人企业
增值税
- 税率：3%。
- 申报方式：按季申报。
- 免税条件：若企业月开票额≤10万或季开票额≤30万，免增值税。
- 计算方式：应纳税额 = 含税销售额 / (1 + 税率) × 税率。
附加税
与一般纳税人相同，但季度销售额不超过规定标准的纳税人可能免征教育费附加与地方教育附加。
企业所得税
与一般纳税人相同。
个人所得税
与一般纳税人相同。
印花税
与一般纳税人相同，但可能按季度申报。
请注意，以上信息仅供参考，具体的税收政策和规定可能会根据地区和行业的不同而有所差异。因此，企业在申报税收时，应咨询当地税务部门或专业税务人员，以确保准确、及时地完成税收申报工作。
哪些发要可以做公司成本票?
可以作为公司成本票的发票类型通常包括以下几种，以下是清晰的分点表示和归纳：
购进货物或接受劳务的发票
- 增值税专用发票：企业购进原材料、商品等时从供应商处获得的专用发票。
- 普通发票：在购进货物或接受劳务时，如果供应商无法提供增值税专用发票，普通发票也可以作为成本票。
支付劳务费用的发票
- 工资单：支付员工工资时，工资单可以作为人工成本的成本票。
- 劳务费发票：如果企业从外部聘请了劳务人员或专家，支付的劳务费用应取得相应的发票。
支付租赁费用的发票
租赁合同：企业租赁办公场地、设备等时，租赁合同和相应的租金发票可以作为成本票。
支付能源费用的发票
- 水费发票：企业支付的水费发票。
- 电费发票：企业支付的电费发票。
支付通讯费用的发票
通讯费发票：企业支付的电话费、网络费等通讯费用发票。
支付物流费用的发票
- 运输费发票：企业支付的货物运输费用发票。
- 快递单据：企业支付的快递费用单据也可以作为成本票。
需要注意的是，企业应当确保所取得的发票真实、合法，并且与企业的生产经营活动相关。同时，企业还应当根据自身情况，建立完善的发票管理制度，规范发票的开具、保管和使用，以确保成本票的真实性和准确性。
另外，成本票和费用票是两个不同的概念。成本票主要是指直接或间接计入“生产成本”或“制造费用”等方面的发票和票据，而费用票则主要计入“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”等方面的发票和票据。因此，在收集和管理成本票时，企业需要注意区分这两者的区别。
哪些发要能抵扣进项税额?
能抵扣进项税额的发票主要包括以下几种，下面我将按照要求清晰地分点表示和归纳：
增值税专用发票
从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额，可以直接抵扣进项税额。这是增值税纳税人日常经营活动中最常见的一种抵扣凭证。
海关进口增值税专用缴款书
纳税人从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，也是准予抵扣的。这主要适用于纳税人进口货物时缴纳的增值税。
农产品收购发票或销售发票
购进农产品时，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，还可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和相应的扣除率（通常为13%）计算抵扣进项税额。
代扣代缴的完税凭证
纳税人从境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴的完税凭证上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。但需要注意的是，纳税人凭完税凭证抵扣进项税额时，应当具备相关的书面合同、付款证明等文件。
机动车销售统一发票
从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。
通行费发票
纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税抵扣进项税额。对于桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照公式（桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%）计算可抵扣的进项税额。
旅客运输凭证
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
请注意，抵扣进项税额时，必须确保发票的真实性和合法性，并且符合税法规定的相关条件和要求。同时，纳税人应妥善保管这些抵扣凭证，以便在税务部门进行核查时提供。
普票和专票有哪些区别?
抵扣不同:普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。
税率不同:普票为3%，专票为13%、9%、6%。
联次不同:普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联。
企业可以长期零申报吗?
企业不可以长期零申报哦~ 以下是关于企业长期零申报的一些详细解释和注意事项：
零申报的定义
零申报是指企业在一个纳税期内没有发生应税收入或所得，因此无需缴纳税款，但仍需向税务机关提交纳税申报表的一种申报方式。
零申报的条件
在纳税申报所属期内，只有当企业的收入、成本和费用均为0时，才符合零申报的条件。
长期零申报的风险
被税务部门重点关注：如果企业连续三个月或一年内累计六个月进行零申报，会被税务部门重点关注，甚至被列为异常申报。
影响纳税信用等级：长期零申报会影响企业的纳税信用等级，一旦纳税信用等级降低，将会对企业日后的经营和发展产生不良影响。
可能面临税务稽查：如果税务部门在评估过程中发现企业存在隐瞒收入、虚开发票等行为，将会进行税务稽查，并可能面临一定的惩罚。
零申报的注意事项
企业在进行零申报时，必须确保所提交的信息真实、准确、完整，避免出现虚假申报的情况。
如果企业确实没有发生应税收入或所得，但仍需按照税务机关的要求进行申报，并保留好相关的凭证和资料，以备税务部门核查。
企业未经营，可以不用报税吗?
不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以零申报。
企业不想经营了，怎么处理?
可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。
发票开错了怎么办?
当发票开错了，我们需要根据不同的情况来采取不同的处理办法。以下是一些主要的处理步骤和注意事项：
当月开具的发票
专用发票：如果专用发票开错了，且满足以下条件，可以按作废处理并重新开具：
- 发票是当月的；
- 发票各联次已经收回；
- 销售方未抄税并未入账；
- 购买方未认证或认证结果未通过。
普通发票：增值税普通发票开具错误可即时作废，并重新开具正确的发票。
跨月开具的发票
- 专用发票和普通发票：如果发票已经跨月，则不能作废，需要进行红冲处理。这包括开具红字发票来冲销错误的发票，并随后开具正确的蓝字发票。
- 电子发票：对于增值税电子普通发票或增值税电子专用发票，由于其系统没有作废功能，同样需要选择红冲处理。
金额或税额开错的处理
- 如果发现金额或税额多开或少开，但购销双方未作账务处理，购货方可将原发票退回，由销货方重新开具正确的发票。
- 如果已有一方或双方已作账务处理，则需要根据少开或多开的差额，进行相应的补开或冲红处理。
票面填写不符合规定的处理
如果只是票面填写不符合规定，但不影响金额和税额，无论双方是否已作账务处理，都应采取换票方式，由购货方将原票退回，销货方重新开具符合规定的发票。
其他注意事项
- 在进行任何发票作废或红冲操作时，必须确保所有相关联次都已经收回，并妥善保管，以备税务机关核查。
- 如果涉及退税款，纳税人需要按照税务机关的要求，提交相关资料进行申请。
公司注册完之后，还要做什么?
刻章备案、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。
营业执照上没有的经营范围可以开票吗?
临时性业务:增加开票品目后，自行开具发票。需要专用发票的，建议携带合同、营业执照、身份证等资料至主管税务机关办税服务大厅，向主管税务机关说明情况，由主管税务机关办理代开专票事宜。
经常性业务:先联系工商部门增加经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，自行开具发票。
企业要刻哪些章?
正常经营且要开票，就要制公章、法人章、财务章和发票章，如果公司业务多需要签多个合同，也可刻制合同章。
企业报税是什么时候进行?
个人所得税为每个月前15日;
企业所得税为每季度1、4、7、10月前15日;
增值税为小规模每季度1、4、7、10月前15日;一般纳税人为每个月前15日;
附加税为小规模每季度1、4、7、10月前15日;一般纳税人为每个月前15日;
企业所得税年报为1月1日~5月31日;企业工商年报为1月1日~6月30。
